Разделы сайта
Выбор редакции:
- Творожная запеканка в мультиварке Диетические запеканки в мультиварке редмонд
- Ростбиф из телятины су-вид Пошаговый рецепт приготовления
- Вкусные рецепты кабачков с фаршем, тушеных в соусе и запеченных в духовке
- Грибной суп из подосиновиков
- Вкусный гарнир из цветной капусты - особенности приготовления, рецепты и отзывы
- Зеленые помидоры на зиму, простые рецепты вкусных зеленых помидор
- Салаты с кускусом — вкус, оригинальность и легкость водном блюде!
- Любовный гороскоп на декабрь водолей мужчина
- Совместимые в браке знаки зодиака Тест с каким знаком зодиака вы совместимы
- Онлайн-гадание «Книга ведьм Гадания старой ведьмы
Реклама
Начислить ндс калькулятор онлайн. Расчет ндс онлайн калькулятор |
Расчет НДС имеет свои нюансы, за счет которых данный налог многие считают очень трудным для исчисления. После регистрации в налоговом органе предприниматели сталкиваются с российской системой налогообложения. Во-первых, разные виды деятельности облагаются с применением разной ставки. Во-вторых, его исчисление и возможности возврата могут как помочь существенно сэкономить, так и привести к финансовым проблемам при недостаточно грамотном подходе. Кто должен рассчитывать НДС.Необходимость рассчитать НДС возникает после продажи товара или услуг по более высокой цене и получения доходов из разницы между предыдущей стоимостью и новой, то есть разницы между выручкой и суммой, затраченной на покупку данного товара. В данном случае это может быть создание более сложного продукта или простая перепродажа. В первую очередь обязанность платить НДС ложится на организации и ИП, налогооблагаемые по общей системе. Такие компании ежеквартально сдают отчетность НДС в электронном виде. Кроме того, платить НДС должны: Организации, импортирующие товар на территорию РФ; Налогоплательщики, выставляющие счет-фактуры, в которых указан НДС ; Организации, ведущие деятельность по договорам о совместной деятельности и доверительного управления имуществом; А также еще некоторые группы налогоплательщиков. Освобождаются от НДС ИП и организации, работающие в особых налоговых режимах. Алгоритм расчета НДС.С порядком расчёта НДС можно ознакомиться в НК РФ. Налоговый кодекс содержит и величину ставки НДС (она может быть 0% или 10%, но мы будем говорить о ставке 18%, применяемой по умолчанию). Проще всего рассчитать НДС, используя специальный онлайн калькулятор или одну из бухгалтерских программам. И все-таки каждый предприниматель должен уметь производить расчет НДС по формулам . 2. Отняв полученное число от суммы с НДС, мы узнаем сумму без НДС. 3. Чтобы начислить НДС надо цену без НДС умножить на 0.18 (чтобы получить сумму НДС) и к полученному результату прибавить цену без НДС. Примеры расчета НДС.Чтобы детально разобраться с тем, как рассчитать НДС , будет полезно привести несколько примеров: Допустим, вы продаете обувь в розничном магазине. Оптовому поставщику обуви вы отдали 10 000 р. за 50 пар туфель, соответственно, одни туфли стоят 200 р. В эту сумму уже заложен налог НДС 18%, уплаченный оптовым поставщиком. 200 Х 18 / 118=30.50 (р.) - это уплаченный вами НДС. 200 - 30.50 = 169.5 (р.) - стоимость пары туфель без НДС. 169.5 * 50 =8475 (р.) - стоимость партии туфель без НДС. 10000 - 8475 = 1525 (р.) - сумма НДС за всю партию. Остается только доказать в налоговой инспекции приобретение туфель с включенным в их стоимость НДС: для этого подойдет чек, накладная или счет-фактура с указанием включенного НДС. Формируя цену на готовую продукцию, необходимо вычесть НДС из приобретенных товаров, а затем включить данный налог 18% в его конечную стоимость, чтобы возложить данные расходы на потенциального потребителя. Допустим, вы продали за 25000 р. ту партию туфель, которую купили за 10000 р. Размер НДС здесь можно посчитать, если всю добавленную ценность - 15000 р., принять за 118% или 1,18. Тогда рассчитать НДС можно так: 1. 15000 /1.18 =12712 (р.) 2. 15000-12712=2288 (р.) - НДС Правильный расчет НДС убережет от проблем с налоговыми органами и позволит сэкономить. Подобный расчет — самый ходовой в бизнесе и госзакупки тут не исключение, редкий участник обходится без него. В одной из статей мы подробно рассказывали о том, . Конечно, можно вычислить вручную по формулам, однако это достаточно долгий процесс, который нередко сопряжен и с вычислительными ошибками. Самый простой и верный способ узнать,как выделить НДС из суммы — это воспользоваться нашим онлайн-калькулятором. Пользоваться им очень просто. Расчет НДС онлайн калькулятор делает на основании двух значений: суммы и ставки. Шаг 1. Введите требуемую цифру в строку ввода. Шаг 2. Выберите нужную ставку. Например, вы озадачены вопросом, как рассчитать по 10 %. Для этого достаточно поменять значение налога на добавленную стоимость в строке показателя ставки на нужное значение. Требуемые итоги автоматически рассчитаются по 10 %. Что такое налог на добавленную стоимостьПрежде чем узнать, как посчитать НДС 20 от суммы (формуларасчета), разберемся в его природе. Это один из инструментов фискальной политики государства, составляющий большую часть дохода, поступающего в бюджет РФ от налоговых поступлений. Добавленная стоимость или наценка — это величина, которая представляет собой исчисленную разницу цены приобретения и цены реализации ТРУ. Регулирует расчет Налоговый кодекс РФ, а именно статья 164. Эта же законодательная норма определяет и его ставки. Налог на добавленную стоимость — это косвенный налог, который уплачивается в бюджет хозяйствующими субъектами и индивидуальными предпринимателями. Часть стоимости производимых товаров, работ или услуг, создаваемая на всех этапах процесса производства и реализации ТРУ, которая изымается в государственный бюджет. Далее разберемся, как выделить НДС онлайн. Кто не платитОт уплаты отчислений освобождаются следующие группы налогоплательщиков:
Сколько платитьЗаконом закреплены следующие налоговые ставки: 20 %, 10 % и 0 %. НК РФ закрепляет следующую классификацию их применения в 2019 году:
Формула для расчетаКаждый бухгалтер и финансовый специалист должен знать, как вычесть НДС 20 от суммы. Для точных расчетов применяется формула выделения и расчета налога на добавленную стоимость. Разберем различные случаи исчисления на конкретных примерах. Рассчитаем для ставки в 20 %. Известную величину дохода обозначим С. Таким образом, если сумма дохода составит 100 000,00 рублей, то 100 000 × 18 / 100 = 18 000 рублей. Рассмотрим ситуацию, при которой итог уже содержит налог по ставке 10 или 20 %. При доходе в 100 000 рублей расчет будет таким: 100 000 × 1.20 = 120. Данная ставка называется расчетной и применяется в соответствии со ст. 164 НК РФ. Наконец, такая ситуация. Вам известен доход с налоговой выплатой и нужно получить значение без нее. В этом случае поможет следующая формула: Здесь Сн — итог с налогом, а М — коэффициент, для 20 % он составляет 20 / 100. Любое предприятие, облагаемое общим налогом и обязанное платить в бюджет НДС, сталкивается с этим ежедневно. НДС – это своеобразная форма отчисления в государственный бюджет налога при оказании различных услуг и проведении коммерческих сделок. Расчет НДС проводится либо самостоятельно бухгалтером предприятия, либо с помощью бухгалтерских онлайн-программ. Согласно статье 164 Налогового Кодекса РФ на данное время действуют обычная ставка НДС – 18 % и льготная ставка – 10 %, которая может быть применена к отдельным коммерческим сделкам. Бухгалтера ежедневно производят расчет НДС на практике по этим ставкам. При расчете налоговых ставок возникает два самых распространенных трудных вопроса:
Если требуется произвести расчет налога на выполненные работы или услуги, то он делается по стандартной : НДС = БдН х СтН /100 , где БдН – это база для налогообложения (или себестоимость предоставляемых услуг или товара); СтН – текущая налоговая ставка, которая применяется для данного товара (обычная или льготная). Затруднения при расчете НДС, как правило, возникают у сотрудников компании, не имеющих бухгалтерского образования. Постараемся разъяснить, как правильно необходимо считать НДС. Пример расчета начисления НДС: Фирма «Зоря» выполнила определенную работу и предоставляет заказчику счет. Выполненные работы оценены в 34,6 тыс. руб. Применяя основную ставку, составляющую 18 %, рассчитываем НДС на выполненные работы: НДС = 34600× 18 / 100 = 6228 руб. Таким образом, клиенту необходимо уплатить сумму за выполненные работы (34,6 тыс. руб.) и начисленный налог (6228 руб). Итоговый счет будет выглядеть следующим образом: В разделе «всего к оплате» указывается стоимость выполненных работ плюс начисленный налог. В нашем случае это составит: 34600 + 6228 = 40828 руб. Счет на эту сумму выставляется клиенту для оплаты. 34600 + 6228 = 40828рублей. Счет именно на эту сумму и выставляется клиенту для оплаты. Правильно вычесть размер НДС из общей суммыСделать расчет налога, зная общую сумму за товары или услуги, немного сложнее. Чтобы произвести правильный расчет вычисления 18 % НДС, включенного в сумму счета, бухгалтер применяет следующую формулу: НДС = Полная сумма × 18 /118 – для обычной ставки в 18 %. НДС = Полная сумма ×10/110 - для льготной ставки в 10 %. Пример вычисления НДС: ООО «Заря» получило счет на сумму 16,3 тыс. руб. на товары, которые облагаются налогом по основной ставке. Применяя формулу расчета, имеем: НДС = 16300 × 18 /118 = 2486,44 руб. Эта сумма указывается в декларации при оформлении налогового вычета. Быстрый расчет НДСЧтобы не пользоваться указанными выше формулами расчета , бухгалтеры зачастую используют так называемые коэффициенты. Приведем пример, как быстро начисляется налог:
34600 *1,18 = 40828 руб.
16300 * 0.152542 = 2486,44 руб. Но в данном случае нужно помнить, что коэффициенты не отражают истинной сути вычисления НДС. Малейшее изменение ставки приведет к потере смысла применяемого коэффициента. Поэтому следует рассчитывать размер НДС правильно и использовать для расчетов простые формулы.
Проверка правильного расчета НДСПроверка исчисления НДС проводится как налоговой инспекцией, использующей свои способы, так и самостоятельно. Самостоятельно проверить правильность расчета НДС можно следующими способами:
Налог на добавленную стоимость в Российской Федерации является федеральным налогом. Об особенностях расчёта НДС детально будет рассмотрено в данной статье. Роль налога на добавленную стоимость в РФНалог на добавленную стоимость является косвенным налогом федерального значения и играет существенную роль в формировании бюджета Российской Федерации. Регулирует налог на добавленную стоимость Глава 21 Часть 2 Налогового Кодекса Российской Федерации. Роль НДС в государстве достаточно высока. В настоящее время вся сумма налога уходит в Федеральный бюджет, что позволяет решать такие важные государственные задачи, как:
Алгоритм действий при расчёте НДСДля того, чтобы точно произвести расчёт НДС необходимо определиться в следующих критериях: Ставка, формулы, используемые для исчисленияВ соответствии со ст.163 НК РФ ставка налога НДС будет зависеть от той хозяйственной деятельности, которую ведёт организация: Очень важно правильно определить налоговую ставку, дабы избежать проблем с налоговыми органами. Предпринимателям приходится иметь дело с двумя случаями расчёта НДС:
В случае, если необходимо НДС от стоимости товаров, работ, услуг, используются следующие формулы:
Например : ООО «АБВ» реализует продукцию ИП Мохову М.М. на сумму 70000 рублей. НДС 18%. Размер НДС составит 70000 * 0,18 = 12600 рублей. Сумма к оплате составит 70000 + 12600 = 82600 рублей. Итого : Стоимость продукции – 70000 рублей. НДС 18% – 12600 рублей. К оплате – 82600 рублей. В случае, если необходимо выделить НДС из уже имеющейся итоговой суммы рекомендуются к использованию следующие формулы:
Например : ООО «АБВ» продаёт рыболовные сети по цене 600 рублей за 1 шт. с учётом НДС 18%. ИП Мохов М.М. заказал 25 шт. Для начала необходимо определить итоговую сумму: 600 * 25 = 15000 рублей. НДС составит: 15000 / 118 * 18 = 2288 рублей. Сумма без НДС: 15000 – 2288 = 12712 рублей. Итого : Сумма без НДС – 12712 рублей. НДС 18% – 2288 рублей. Общая сумма к оплате 15000 рублей. Что нужно знать для расчета НДС?Для расчёта НДС предпринимателям необходимо определиться с показателями, используемыми для проведения данного расчёта: Как определить подходящую ставку?Для определения налоговой ставки необходимо руководствоваться ст.164 НК РФ:
Например : ООО «АБВ» в 1 квартале 2017 года реализовало строительных материалов на общую сумму 160000 рублей, детского питания на сумму 62000 рублей. Реализация строительных материалов – НДС 18%, реализация детского питания – НДС 10%. Налоговая база: 160000 рублей подлежит НДС 18%, 62000 рублей – НДС 10%. Расчет НДС : 160000 * 0,18 = 28800 рублей. 62000 * 0,10 = 6200 рублей. Итого, сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет 28800 + 6200 = 35000 рублей. Как рассчитать НДС от суммы?Существуют ситуации, когда в платёжных документах, договорах отсутствует размер НДС:
В данных случаях необходимо выделить НДС, применяя следующую формулу (в зависимости от налоговой ставки):
Как рассчитать НДС за квартал/ полугодие/ год?Налоговым периодом для уплаты НДС является квартал (ст.163 НК РФ). Декларация в налоговые органы должна быть предоставлена в следующие сроки: Уплата НДС производится равными частями до 20 числа каждого месяца следующего квартала: Для проведения верного расчёта НДС за квартал необходимо:
Вычет – это сумма НДС, которую организация уже уплатила поставщикам товаров, работ, услуг.
Для того, чтобы предприниматель смог подтвердить достоверность сведений – необходимо заполнять следующие документы:
В случае проверки налоговыми органами данная документация должна быть предоставлена проверяющим. Такие исчисления НДС организации обязаны производить ежеквартально. Законодательство не запрещает переносить вычеты на последующие кварталы в течение трёх лет, но исчисленный НДС подлежит уплате в строго определённые сроки. Как правильно рассчитать НДС?Пример : ООО «АБВ» за 1 квартал 2016 года произведена реализация:
За 1 квартал сумма НДС, уплаченная поставщикам, составила 16150 рублей. Необходимо определить налоговую базу: НДС 0%: стулья для консульства 600 * 100 = 60000 рублей. НДС 10%: крупа гречневая, макаронные изделия, кровати детские (50 * 200) + (40 * 300) + (2000 * 25) = 72000 рублей. НДС 18%: строительные блоки, цемент (800 * 100) + (50 * 100) = 85000 рублей. После определения налоговой базы необходимо провести исчисление НДС: (72000 * 0,10) + (85000 * 0,18) = 22500 рублей. К уплате в бюджет подлежит сумма НДС с учётом вычета 22500 – 16150 = 6350 рублей. Новшевства НДС в 2017 годуВ 2017 году глобальных изменений в отношении НДС нет, но всё же ряд новшеств стоит отметить:
Ошибки расчета НДСНеверное исчисление НДС влечёт за собой наложение штрафных санкций на организацию. Но зачастую ошибочный расчёт всё же встречается:
Налогом на добавленную стоимость облагается сумма, являющаяся разницей между конечной стоимостью товара и всеми средствами, которые были потрачены на производство этого товара. Для наглядности можно привести пример: производитель потратил на производство пальто 85 рублей, а продал товар за 110 рублей. 25 рублей — сумма, которая будет облагаться НДС. Что такое НДС и его величинаНалог на добавленную стоимость заложен в цену реализуемого продукта и относится к категории косвенных налогов (косвенный налог представляет собой надбавку к цене и не взимается с полученных доходов или имущества). Потребитель, покупая продукцию, автоматически становится фактическим плательщиком налога, так как выплачивает полную стоимость, включая НДС. Тем не менее, по законодательству перечислять НДС обязаны производители (организации и индивидуальные предприниматели). 21 глава НК РФ посвящена НДС. В соответствии с действующим налоговым законодательством НДС взимается по трем ставкам:
Что облагается этим налогом и что от него освобождаетсяОбъект налогообложения (это касается любых налогов) — это обстоятельства (например, получение прибыли, осуществление работ, оказание услуг и т. д.), при которых возникает обязанность по перечислению налога в бюджет. Объектами налогообложения для взимания НДС являются нижеперечисленные операции:
Что не является объектом налогообложения НДС:
Также не облагается НДС реализация на территории России:
Формулы расчета с примерамиПервая формула (НДС = Сумма*0,18 ) позволяет подсчитать сумму налога на добавленную стоимость. Для этого нужно конечную сумму умножить на 0,18. Пример: сумма составляет 20000 рублей. НДС = 20000*0,18 = 3600. НДС составляет 3600 рублей. Пример: возьмем те же 20000 рублей. В первой задаче НДС уже был подсчитан (составляет 3600 рублей). Сумма с НДС будет равна: 20000 + 3600 = 23600 рублей. Если известна сумма с НДС и ставка налога, можно подсчитать цену без НДС. Для можно воспользоваться следующей формулой (формула справедлива для ставки 18 %): Условные обозначения:
Сумма(сн) = Сумма(бн) + Сумма(бн)*0,18 Пример: известно, что сумма с НДС равняется 4000 рублей. Ставка налога = 18. Тогда: Сумма(бн) = 4000/1,18 = 3389,83 Формула для ставки 10 %: Сумма(сн) = Сумма(бн) + Сумма(бн)*0,1 Пример: ставка = 10%, сумма с НДС составляет 4000. Сумма(бн) = 4000/1.1 = 3636,36 Последняя формула позволяет вычислить НДС из общей суммы (НДС от суммы): НДС = Сумма(сн) — Сумма(бн) . Вместо Суммы(бн) нужно подставить в формулу Сумма(сн)/1,18. Получается следующее: НДС = Сумма(сн) — Сумма(сн)/1,18. Итого: НДС = Сумма(сн) * (1 — 1/1,18). Пример: сумма(сн) = 10000. НДС = 10000(1-1/1,18) = 10000 * 0,15 = 1500. Подробный обзор расчета НДС с примерами представлен в следующем видео:
Как начисляется НДСГосударство получает средства, составляющие разницу между конечной суммой НДС в отчетном периоде и налоговыми вычетами. Первое, что нужно сделать — подсчитать всю сумму налога для перечисления в гос. бюджет. Для этого налогооблагаемая база умножается на ставку по налогу. Затем нужно определить, можно ли воспользоваться налоговыми вычетами по окончанию налогового периода. Что может быть уменьшено, благодаря налоговым вычетам:
Средства, которые будут зачислены в бюджет, составляют разность между рассчитанной суммой и уменьшающими вычетами. Если сумма налогового вычета больше начисленного налога, разница может быть возмещена налогоплательщику из бюджета.
Если ведется раздельный учет, итоговая сумма НДС будет равняться совокупности рассчитанных по отдельности налогов (в соответствии со ставкой) с каждой налоговой базы. Сумма налогов за иностранные фирмы (незарегистрированные в качестве налогоплательщиков) рассчитывается налоговыми агентами за каждый реализованный товар или услугу. Налог на импортируемую продукцию может также исчисляться отдельно по каждой группе ввозимых товаров. В соответствии с действующим законодательством налоговым периодом признается квартал . Это означает, что по истечении этого времени плательщик НДС обязан предоставить в налоговые органы заполненную декларацию и произвести уплату налога до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом. |
Читайте: |
---|
Популярное:
Гадание онлайн выйду ли замуж 18г![]() |
Новое
- Ростбиф из телятины су-вид Пошаговый рецепт приготовления
- Вкусные рецепты кабачков с фаршем, тушеных в соусе и запеченных в духовке
- Грибной суп из подосиновиков
- Вкусный гарнир из цветной капусты - особенности приготовления, рецепты и отзывы
- Зеленые помидоры на зиму, простые рецепты вкусных зеленых помидор
- Салаты с кускусом — вкус, оригинальность и легкость водном блюде!
- Любовный гороскоп на декабрь водолей мужчина
- Совместимые в браке знаки зодиака Тест с каким знаком зодиака вы совместимы
- Онлайн-гадание «Книга ведьм Гадания старой ведьмы
- Как влияет фамилия на судьбу человека