Alam mo ba na kapag nagbebenta ng apartment kailangan mong magbayad ng 13% ng kabuuang halaga? Kung gumastos ka ng ilang bahaging pinansyal kapag nagbebenta ng real estate, ang buwis ay mababawasan ng bahaging ginastos. Gayundin, ang pagbabawas ng buwis sa bawat milyon para sa real estate ay lubos na posible dahil sa halaga ng bawas sa buwis sa ari-arian.

Sino ang napapailalim sa pagbubuwis?

Ang nabentang ari-arian ba ay pagmamay-ari ng nagbebenta nang higit sa tatlong taon? Ang may-ari ay hindi nagbabayad ng buwis sa pagbili. Hindi rin makatwiran kung bakit ang apartment ay naging pag-aari ng nagbebenta: namamana na koneksyon, regalo, pagbili o pribatisasyon ng pabahay.

Ang lahat ay nakasalalay sa petsa ng pagpaparehistro sa Unified State Register - batay dito, ang panahon ng pagmamay-ari ng pabahay ay iuulat. Upang magamit ang scheme na ito, kailangan mong magsumite ng aplikasyon. Kung ang may-ari ay nanirahan sa apartment nang mas mababa sa 3 taon, ang buwis ay binabayaran, ngunit kung ang halaga ng pagbebenta ng real estate ay higit sa 1 milyong rubles.

Sa halos pagsasalita, kung ang presyo para sa isang apartment ay mas mababa sa 1 milyong rubles, kung gayon hindi mo kailangang magbayad ng buwis para sa pabahay, anuman ang oras ng pagmamay-ari ng ari-arian. Kung ang presyo para sa isang apartment ay 1 milyon o higit pa, ang buwis ay kinakalkula, ngunit 1 milyong rubles ay hindi isinasaalang-alang.

Ang pangunahing bagay ay ang pagsusumite ng isang tax return ng may-ari. Hindi mahalaga kung ang pagbebenta ng real estate ay napapailalim sa "interes sa buwis" o hindi - dapat itong iharap.

Dalawang may-ari

Ang tinatawag na shared ownership, kapag ang isang apartment ay may dalawang may-ari. Paano ipinamamahagi ang buwis? Ang kabuuang halaga ng bawas ay isang milyong rubles, hinati ito batay sa kanilang bahagi. Ang pamamaraan ay wasto lamang kapag nagbebenta ng real estate sa ilalim ng isang kasunduan (pagbili at pagbebenta).

Kung ibebenta nila ang bahagi sa ilalim ng isang hiwalay na kasunduan, pagkatapos ay walang koneksyon. Nangangahulugan ito na isang milyon ang ibinabawas para sa bawat may-ari nang hiwalay.

Crazy taxes o kung paano i-bypass ang system?

Kapag nagbebenta ng isang apartment na minana, dapat mong malaman ang ilang mga tampok. Ang lahat ay nakasalalay sa panahon; kung higit sa 3 taon ang lumipas mula noong mana, hindi ito nagkakahalaga ng pagbabayad ng 13%. Wala pang 3 taon? 13% na interes ang ibinabawas!

Gayundin, huwag kalimutan ang tungkol sa halaga ng real estate, Ang mga apartment lamang na nagkakahalaga ng higit sa 1 milyong rubles ang napapailalim sa buwis. Kung, halimbawa, ang isang apartment na natanggap sa pamamagitan ng mana ay ibinebenta para sa 3 milyong rubles, pagkatapos ay dalawang milyong rubles lamang ang napapailalim sa buwis, i.e. para sa 3 milyon, kakailanganin mong magbayad ng 240 libong rubles.

Bigyan mo ako ng pera ko!

Kumain posibilidad ng refund ng buwis , ngunit kailangan mong isaalang-alang ang mga nuances. Bigyan kita ng isang halimbawa: kung nagbebenta ka ng isang apartment na hawak mo nang hindi hihigit sa 3 taon para sa tatlong milyon, kakailanganin mong bayaran ang legal na 13%. Hindi mo kailangang magbayad ng interes, sa kondisyon na sa parehong taon ay bumili ka ng isang apartment na nagkakahalaga ng 2 milyong rubles o higit pa. Mayroon kang pagkakataon na makatanggap ng refund na 13% mula sa pagbebenta ng real estate, i.e. 260 libong rubles. Ang pagkakataong ito ay dumarating lamang minsan sa isang buhay.

Isang regalo na may karakter

Dalawang simpleng paraan na nagpapahintulot huwag magbayad ng buwis- Ito ay isang namamana na koneksyon at isang regalo ng real estate mula sa isang malapit na kamag-anak. Kung ang may-ari ay nakatanggap ng isang apartment sa pamamagitan ng mana, pagkatapos ay hindi siya kailangang magbayad ng anumang pera kapag nagrerehistro ng pagmamay-ari ng ari-arian.

Natanggap ba ng may-ari ang apartment bilang regalo? Ang lahat ay nakasalalay sa antas ng relasyon - kung ang isang malayong kamag-anak ay nagbigay ng apartment, mangyaring magbayad ng 13% sa treasury. Isara? Walang buwis na kailangang bayaran.

hindi ako magbabayad!

Upang ganap huwag mong ibigay ang pinaghirapan mong pera, kailangan mo lamang ipahiwatig sa kasunduan sa pagbili at pagbebenta ng isang presyo na mas mababa sa 1 milyong rubles. Ngunit mahalagang maunawaan na kung ang bagay mismo ay mahal at ang tunay na presyo ay 40 milyong rubles, kung gayon ito ay magsasangkot ng paglilitis. Sa mutual na kasunduan sa mamimili, ang halaga ay maaaring bahagyang babaan, ngunit ito ay mas mahusay na hindi labagin ang batas.

Kung dati ay walang nakasubaybay sa mga naturang transaksyon, ngayon ay aktibong nakikipagtulungan ang mga awtoridad sa buwis sa mga ahensyang nagpapatupad ng batas. Kung ang mamimili at nagbebenta ay nagpasya na huwag ipahiwatig ang "patas" na halaga sa mga dokumento, pagkatapos ay mahaharap sila sa multa. Sa ilang mga kaso, ang kriminal na pananagutan ay lumitaw din. Mas mainam na hindi malaman kung gaano karaming taon ang nakukuha nila para sa naturang pandaraya at palaging "naglalaro" ng mga patakaran.

Pagkalkula ng buwis

Sa ngayon, isa lang at epektibo paraan para sa pagkalkula ng buwis. Mayroong mga simpleng scheme na madaling nagpapahintulot sa iyo na malaman ang eksaktong kita kapag nagbebenta ng isang apartment.

Sabihin nating naibenta ang bahay sa halagang 3,350,000 - para malaman kung anong buwis ang kailangang bayaran at makatotohanan ang netong kita, kailangan mo lang sundin ang mga hakbang na ito:

(3,350,000 – 1,000,000) * 13% – ibawas ang isang milyon at hatiin ng 13%, makukuha natin ang halagang napapailalim sa buwis.

Sapilitang pagkawala

Gayundin, kapag nagbebenta ng apartment, maaari mong ibalik ang halaga ng pera na pinilit mong gastusin kapag nagbebenta ng ari-arian. Halimbawa, kailangan mong makipag-ugnayan sa isang ahensya ng real estate upang mahanap ka nila ng isang mamimili.

Walang paraan upang i-bypass ang sistema! Hindi sapat na sabihin sa salita ang tungkol sa pakikipagtulungan sa ahensya na kailangan mo ng ebidensya (mga tseke, mga bayarin, kasunduan). Tandaan: ang kabayaran ay posible lamang kung ikaw ay mapipilitang gumastos ng isang halaga ng pera upang ibenta ang apartment.

Pagkalkula kapag gumagastos

Upang maunawaan ang mga pasikot-sikot ng prosesong ito, magbibigay ako ng halimbawa: nagbebenta ka ng apartment sa halagang tatlong milyon, ngunit kailangan mong gumastos ng dalawang milyon para ibenta ang ari-arian. Sa sitwasyong ito, ang buwis na kailangan mong bayaran ay kakalkulahin ayon sa sumusunod na pamamaraan:

(3,000,000 – 2,000,000) / 13 = isang milyon ang natitira, na hinahati namin sa 13 - ito ang halaga na obligadong bayaran ng may-ari.

Mga interes at pagkakataon

Nalaman namin ang tungkol sa mga pinakakaraniwang paraan ng pagbabayad ng buwis kapag nagbebenta ng apartment. Siyempre, mayroon ding mga mahirap na sitwasyon, maraming "pitfalls" na maaaring negatibong makaapekto sa "halaga ng buwis".

Kaya may iba't ibang paraan para makatipid! Palaging sinusubukan ng mga tao na makatipid ng pera, lalo na pagdating sa pagbebenta ng real estate. Ang malalaking halaga ay bumubuo ng malalaking rate ng interes, kaya huwag pumasok sa mga katawa-tawang sitwasyon. Posible bang makatipid ng pera kapag nagbebenta ng apartment? Huwag mawala, kumilos!

Hindi mo na kailangang basahin ang susunod na tanong (sa ibaba). Kung nagbebenta ka ng apartment nang higit sa 1 milyong rubles, pakitingnan ang tanong sa ibaba. Pakitandaan na 1 milyong rubles ang limitasyon sa bawas para sa lahat ng naibentang bagay na nakalista sa itaas. Iyon ay, kung ikaw, halimbawa, ay nagbebenta ng dalawang apartment, kung gayon ang isang pagbawas ng 1 milyong rubles ay ibinibigay sa iyo para sa parehong magkasama, at hindi para sa bawat isa. 3. Lumagpas ba sa 1 milyong rubles ang iyong mga gastos? Kung ang iyong mga gastos para sa pagbili nito (hindi isa pang) apartment ay higit sa 1 milyong rubles at maaari mong kumpirmahin ang mga ito gamit ang mga dokumento, maaari mong bawasan (kapag kinakalkula ang buwis) ang mga nalikom mula sa pagbebenta ng apartment hindi sa pamamagitan ng pagbawas na inilarawan sa tanong 2 sa itaas (1 milyong rubles ), ngunit para sa aktwal na mga gastos. Ang mga gastos sa pagbili ng apartment na ito, at hindi ng isa pa. Ang buwis ay magiging 13% ng pagkakaiba sa pagitan ng kita at mga gastos. Kung ang mga gastos ay mas malaki kaysa o katumbas ng kita, ang buwis ay magiging zero.

Bawal

Ang pinakamababang maximum na panahon ng pagmamay-ari ng isang real estate property ay 3 taon para sa mga real estate object kung saan ang hindi bababa sa isa sa mga sumusunod na kondisyon ay natutugunan:

1. ang pagmamay-ari ng bagay ay natanggap ng nagbabayad ng buwis sa pamamagitan ng mana o sa ilalim ng isang kasunduan sa regalo mula sa isang indibidwal na kinikilala bilang isang miyembro ng pamilya at (o) malapit na kamag-anak ng nagbabayad ng buwis na ito alinsunod sa Family Code ng Russian Federation;
2. ang pagmamay-ari ng bagay ay nakuha ng nagbabayad ng buwis bilang resulta ng pribatisasyon;
3. ang pagmamay-ari ng bagay ay nakuha ng nagbabayad ng buwis - ang nagbabayad ng upa bilang resulta ng paglilipat ng ari-arian sa ilalim ng isang panghabambuhay na kasunduan sa pagpapanatili sa mga umaasa.

Sa ibang mga kaso, ang pinakamababang panahon ng pagmamay-ari ng real estate ay 5 taon.

3-NDFL kapag nagbebenta ng apartment - 2017

Maaari mong bayaran ang buwis na may bawas mula sa pagbili ng isang bagong apartment Kung sa isang taon ng kalendaryo ay nagbenta ka ng apartment at agad na bumili ng bago, at hindi ka pa gumamit ng bawas sa ari-arian kapag bumibili ng bahay, kung gayon mayroon kang karapatan. upang bawasan ang nabubuwisang kita mula sa pagbebenta sa pamamagitan ng halaga ng bawas sa buwis mula sa pagbili ng bagay na ito sa pabahay (Liham ng Ministri ng Pananalapi na may petsang Pebrero 11, 2016 No. 03-04-05/7154). Ang mas detalyadong impormasyon tungkol sa bawas kapag bumili ng apartment ay makikita sa seksyong: Pagbawas ng ari-arian kapag bumili ng apartment/bahay/lupa. Narito ito ay nagkakahalaga lamang na tandaan na ang maximum na halaga ng bawas sa buwis kapag bumili ng bahay ay 2 milyong rubles.
Halimbawa: Bogomolov B.B. nagmana ng isang apartment at ibinenta ito ng 4 milyong rubles. at binili ang kanyang sarili ng isang bagong apartment para sa 5 milyong rubles. Bogomolov B.B. Hindi ko pa ginamit ang bawas sa pagbili ng bahay.

Pagbawas ng ari-arian kapag nagbebenta ng ari-arian

• Kapag nagbebenta ng pabahay sa karaniwang pagmamay-ari sa ilalim ng isang kontrata, ang karaniwang bawas ay ibinahagi sa lahat ng mga may-ari (Liham ng Ministri ng Pananalapi ng Russia No. 03-04-05/36856 na may petsang Hunyo 24, 2016). Halimbawa: Ibinenta ng mag-asawang Ivanov ang isang apartment na mayroon silang magkaparehong pagmamay-ari (½ para sa bawat asawa) sa halagang 1,500,000 rubles (ang apartment ay pagmamay-ari nang wala pang tatlong taon). Kapag pinupunan ang mga deklarasyon ng 3-NDFL, nagpasya ang mag-asawa na samantalahin ang karaniwang bawas para sa pagbebenta ng pabahay.
  Alinsunod dito, batay sa mga resulta ng deklarasyon, ang bawat asawa ay kailangang magbayad ng buwis sa halagang: (750,000 rubles (ang halaga ng bahagi ng bawat asawa) - 500,000 rubles (1/2 ng maximum na halaga ng karaniwang bawas) ) x 13% = 32,500 rubles.

Paano maiiwasan ang pagbabayad o pagbabawas ng mga buwis kapag nagbebenta ng bahay

Ang buwis ay binabayaran lamang sa pagkakaiba sa presyo sa pagitan ng pagbili at pagbebenta Ayon sa talata 2, talata 2, Artikulo 220 ng Tax Code ng Russian Federation, may karapatan kang bawasan ang kita mula sa pagbebenta ng isang apartment ng mga gastos. natamo sa panahon ng pagbili nito. Nangangahulugan ito na kung bumili ka ng apartment (at hindi mo ito natanggap bilang regalo o mana) at mayroon kang mga dokumentong nagpapatunay sa iyong mga gastos sa pagbili, dapat kang magbayad ng buwis (13%) lamang sa pagkakaiba sa pagitan ng mga presyo ng pagbebenta at pagbili . Halimbawa: Babochkin B.B. bumili ng apartment noong 2015 para sa 3 milyong rubles, at noong 2017 ibinenta niya ito ng 4 milyong rubles.

Pebrero 21, 20163-personal income tax sa pagbebenta ng apartment

Dahil ang presyo ng pagbebenta ng apartment ay mas mababa kaysa sa presyo ng pagbili, hindi kailangang magbayad ng buwis si Motylkov. Gayunpaman, kinakailangan siyang magsumite ng deklarasyon sa awtoridad sa buwis na may mga dokumentong nagpapatunay sa kanyang mga gastos kapag bumili ng bahay. Pakitandaan: Kung ang pabahay ay binili pagkatapos ng Enero 1, 2016 at naibenta sa presyong mas mababa sa 70% ng kadastral na halaga, kung gayon para sa pagkalkula ng buwis sa pagbebenta ng pabahay, ang kita ay isasaalang-alang sa halagang 70% ng ang presyo ng kadastral.
Magbasa pa: Buwis sa pagbebenta ng pabahay at halaga ng kadastral. Kung nawala ang mga dokumentong nagpapatunay sa mga gastos sa pagbili, huwag mag-alala. Maaari mong palaging subukang ibalik ang mga ito: ang mga kopya ng kasunduan ay maaaring hilingin mula sa cadastral service (kung saan sila nakarehistro), ang mga dokumento sa pagbabayad ay madalas na maibabalik sa bangko.
Standard deduction ng 1 milyong rubles.

Mga paliwanag

Mahalaga

Kapansin-pansin na kung ang bagong pabahay ay binili pagkatapos ng Enero 1, 2014 bilang karaniwang pag-aari, kung gayon ang bawat may-ari ay may karapatang samantalahin ang isang pagbabawas ng ari-arian sa halagang hindi hihigit sa 2 milyong rubles. bawat tao (dahil sa kung saan ang mga mag-asawa ay madalas na samantalahin ang kabuuang bawas na 4 milyong rubles). Halimbawa: Noong 2017, si Zhuravleva A.A. at Zhuravleva V.A. ibinenta ang apartment para sa 5 milyong rubles. Ang apartment ay minana at nasa kanilang shared ownership (1/2 each) nang wala pang tatlong taon.

Kung ibinenta mo ang iyong bahay

Kapag nagbebenta ng apartment, bahay o iba pang residential property, ang may-ari ay kinakailangang magsumite ng 3-NDFL na deklarasyon sa tanggapan ng buwis sa lugar na tinitirhan. Ito ay isang dokumento kung saan ang nagbabayad ng buwis ay nag-uulat sa kita na natanggap mula sa pagbebenta ng ari-arian na ito. Sa kasong ito, ang estado ay nagbabayad ng personal na buwis sa kita. Tingnan natin kung paano pinupunan ang 3-NDFL kapag nagbebenta ng apartment. Kapag ang deklarasyon ng 3-NDFL ay hindi napunan Kadalasan, ginagamit ng mga may-ari ang bawat pagkakataon upang maiwasan ang pagbabayad ng rate ng buwis. May tatlong legal na paraan para makamit ito:

• Ang apartment ay pag-aari nang higit sa 3 taon.

  
  Kung ang may-ari ng ari-arian ay nakadokumento ng pagmamay-ari nito sa loob ng eksaktong 3 o higit pang mga taon, ang personal na buwis sa kita ay hindi binabayaran. Sa kasong ito, ang halaga ng mga benta at gastos ay hindi mahalaga, kaya ang deklarasyon ay hindi iginuhit.

• Ang halaga ng apartment ay mas mababa sa 1 milyong rubles.

Buwis sa pagbebenta ng isang apartment na nagkakahalaga ng mas mababa sa 1 milyong rubles

Kung ang kita mula sa pagbebenta ng isang real estate property ay makabuluhang mas mababa kaysa sa tunay na halaga nito (mas mababa sa 70% ng kadastral na halaga ng ari-arian na ito noong Enero 1 ng taon ng pagbebenta), kung gayon para sa mga layunin ng buwis ang naturang kita ng nagbabayad ng buwis ay kinuha katumbas ng kadastral na halaga ng ari-arian na ito, na pinarami ng isang koepisyent ng 0 ,7. Para sa real estate na nakuha bago ang 01/01/2016, pati na rin para sa iba pang ari-arian (garahe, kotse, atbp.) - ang minimum na panunungkulan ay nananatiling pareho - 3 taon. Sa halip na mag-aplay ng pagbabawas sa ari-arian, ang nagbabayad ng buwis ay may karapatan na bawasan ang halaga ng kita na natanggap mula sa pagbebenta ng ari-arian sa pamamagitan ng aktwal na natamo at mga dokumentadong gastos na direktang nauugnay sa pagkuha ng ari-arian na ito.
Sa ilang partikular na sitwasyon, maaaring mas kumikita ito kaysa sa paggamit ng bawas sa ari-arian.

Sample ng pagpuno ng 3NDFL kapag nagbebenta ng apartment

• Obligasyon na magdeklara ng kita mula sa pagbebenta ng ari-arian
• Pagkalkula ng pagbabawas ng ari-arian
• Paano makakuha ng deduction

Obligasyon na magdeklara ng kita mula sa pagbebenta ng ari-arian ^Sa tuktok ng pahina Para sa real estate na nakuha sa pagmamay-ari pagkatapos ng 01/01/2016: Ang kita na natanggap ng nagbabayad ng buwis mula sa pagbebenta ng real estate ay hindi kasama sa pagbubuwis (at deklarasyon) sa kondisyon na ang naturang bagay ay pagmamay-ari ng nagbabayad ng buwis sa panahon ng pinakamababang panahon ng pagmamay-ari ng bagay na real estate at higit pa.

Sa kasong ito, si Zhukov Zh.Zh. Mas kumikita ang paggamit ng bawas sa gastos, dahil mas malaki ito.

• Ang isang milyong rubles ay ang maximum na kabuuang karaniwang bawas para sa lahat ng pabahay/pag-aari ng lupa na ibinebenta sa isang taon ng kalendaryo (kahit na nagbebenta ka ng ilang mga apartment sa loob ng isang taon, ang maximum na halaga ng karaniwang bawas ay hindi maaaring lumampas sa 1,000,000 rubles). Halimbawa: Chervyakov A.A. minana ang dalawang apartment at ibinenta ang mga ito sa halagang 2 milyong rubles. bawat isa. May karapatan si Chervyakov na bawasan ang kanyang taunang kita na nabubuwisang mula sa pagbebenta ng mga apartment ng 1 milyong rubles, ngunit walang karapatang mag-aplay ng bawas na 1 milyong rubles.

  sa bawat isa sa mga apartment. Alinsunod dito, si Chervyakov A.A. ay kailangang magbayad ng buwis sa halagang (2 x 2 milyong rubles - 1 milyong rubles) x 13% = 390 libong rubles.

Kung ang ari-arian na nasa shared o pinagsamang pagmamay-ari nang mas mababa sa minimum na panahon ng pagmamay-ari ay naibenta bilang isang bagay ng pagmamay-ari sa ilalim ng isang kasunduan sa pagbebenta at pagbili, ang isang bawas sa buwis sa ari-arian sa halagang 1,000,000 rubles ay ibinahagi sa mga kasamang may-ari ng ang ari-arian na ito sa proporsyon sa kanilang bahagi, o sa pamamagitan ng kasunduan sa pagitan nila (sa kaso ng pagbebenta ng ari-arian na nasa magkasanib na pagmamay-ari). Kung ang bawat may-ari ng isang bahagi sa pagmamay-ari ng ari-arian ay nagbebenta ng kanyang bahagi, na nasa kanyang ari-arian sa ilalim ng isang hiwalay na kasunduan sa pagbili at pagbebenta, kung gayon siya ay may karapatang makatanggap ng isang bawas sa buwis sa ari-arian sa halagang 1,000,000 rubles. Kung ang nagbabayad ng buwis ay nagbenta ng ilang piraso ng ari-arian sa isang taon, ang mga tinukoy na limitasyon ay inilalapat sa pinagsama-samang para sa lahat ng nabentang bagay, at hindi para sa bawat bagay nang hiwalay.

Ang pagbebenta ng isang ari-arian at pagbili ng isa pang ari-arian ay dalawang ganap na magkaibang pagkilos mula sa isang pananaw sa buwis. Kapag nagbebenta ng ari-arian na pagmamay-ari ng may-ari, maaari mong gamitin ang opsyong "para sa pagkakaiba" kung may mga dokumentong nagpapatunay sa katotohanan ng pagbili ng parehong ari-arian na ito sa nakaraan. Sa kasong ito, maaari mong ibawas mula sa gastos ng ibinebentang apartment ang halaga na iyong ginugol sa pagbili nito sa nakaraan, kung gayon ang buwis ay maaaring kalkulahin mula sa pagkakaiba (gayunpaman, maaari mo ring gamitin ang karaniwang paraan ng pagkalkula "minus 1 milyong rubles”). Sa madaling salita, hindi alintana kung ginastos mo ang pera sa pagbili ng isang bagong ari-arian o ginamit ito para sa iba pang mga layunin, ang buwis ay binabayaran kapag ibinenta mo ang ari-arian.

Kailangan ko bang magbayad ng buwis sa pagbebenta ng mga pagbabahagi na nagkakahalaga ng mas mababa sa 1 milyon

Sa kasong ito, kapag ang isang apartment na minana sa pagbabahagi ay ibinebenta bago ang pag-expire ng tatlong taong panahon ng pagmamay-ari, ang personal na buwis sa kita ay lumitaw para sa bawat may-ari ng bahagi. Sa kasong ito, maaaring samantalahin ng bawat may-ari ng bahagi ang isang pagbabawas ayon sa batas sa halagang 1 milyong rubles. At upang ang bawas sa buwis na ito ay mailapat ng bawat may-ari ng nakabahaging ari-arian nang hiwalay (at hindi isang bawas para sa lahat), kailangan ninyong lahat na ibenta ang inyong apartment hindi bilang isang piraso ng real estate (sa ilalim ng isang kasunduan sa pagbili at pagbebenta), ngunit sa ilalim ng magkahiwalay na kasunduan sa pagbili at pagbebenta para sa bawat bahagi.

Magandang hapon Ang bawas sa buwis na 1,000,000 rubles sa ilalim ng Tax Code ay nananatiling pareho. Ang mga pagbabago sa Tax Code ay nagbabago sa mga patakaran sa sumusunod na paraan: ngayon imposibleng maliitin ang base ng buwis at magreseta ng base ng buwis sa kasunduan. Ang mga apartment ay may halaga ng imbentaryo, ngayon ay 13% na personal income tax ang kinakalkula mula sa kadastral na halaga ng apartment. (Ang halaga ng kadastral ay mas mataas kaysa sa halaga ng imbentaryo at, ayon sa lohika ng batas, ay tumutugma sa presyo ng merkado).

BUWIS SA PAGBENTA NG APARTMENT

1. Kung mayroong pagbebenta ng ari-arian na pagmamay-ari ng nagbebenta nang wala pang tatlong taon at nakuha bago ang 01/01/2019;
2. Kung mayroong pagbebenta ng ari-arian na nakarehistro bilang pagmamay-ari pagkatapos ng 01/01/2019, at ang kasunduan sa alienation ay nagpapahiwatig ng halaga ng pagbebenta na higit sa 70% ng kadastral na halaga na natukoy noong Enero 1 ng taon kung saan ang paglipat ng pagmamay-ari nangyayari;
3. Kung nagbebenta ka ng ari-arian na sinimulan mong pagmamay-ari pagkatapos ng 01/01/2019, mas maaga kaysa sa limang taon mamaya, at ang kadastral na halaga para sa ari-arian na ito ay hindi pa natutukoy noong Enero 1 ng taon kung kailan naganap ang paglilipat ng mga karapatan.

T o Ang mga sumusunod na halaga ay kasangkot sa pagkalkula ng buwis (sa pagpili ng nagbabayad ng buwis):

Kapag nagbebenta ng real estate nang mas mababa sa 1 milyon, ano ang dapat isumite sa tanggapan ng buwis?

At ang Artikulo 217, sa partikular, ay nagsasabi na "sila ay hindi kasama sa pagbubuwis. 17.1) kita na natanggap ng mga indibidwal na residente ng buwis ng Russian Federation para sa kaukulang panahon ng buwis mula sa pagbebenta ng mga tirahan na bahay, apartment, silid, kabilang ang privatized residential premises, dachas, garden houses o land plots at shares sa nasabing property na pag-aari ng nagbabayad ng buwis ng tatlong taon o higit pa, gayundin kapag nagbebenta ng iba pang ari-arian na pagmamay-ari ng nagbabayad ng buwis sa loob ng tatlong taon o higit pa.”

Buwis sa mga benta ng real estate na mas mababa sa 1 milyon

Pagkalkula ng buwis para sa pagbebenta ng isang apartment na natanggap bago ang Enero 1, 2019. Buwis sa pagbebenta ng isang apartment: isang detalyadong pamamaraan para sa pagkalkula ng buwis kapag nagbebenta ng apartment, paglalapat ng mga pagbabawas o pagbabawas ng kita para sa mga gastos, mga halimbawa ng pagkalkula ng buwis sa iba't ibang sitwasyon, pagpuno sa deklarasyon ng 3-NDFL kapag nagbebenta ng apartment. Pagbabayad ng buwis sa pagbebenta ng isang apartment noong 2019, 2019 at mga naunang taon (apartment na higit sa 3 (tatlong) taong gulang o mas mababa sa 3 (tatlong) taon ng pagmamay-ari).

Paano binabayaran ang buwis sa pagbebenta ng real estate na binili pagkatapos ng Enero 1, 2019?

Ang nagbabayad ng buwis na nagbebenta ng ari-arian ay may may karapatang samantalahin ang bawas sa buwis sa ari-arian, ibig sabihin, bawasan ang halaga ng kita kung saan binabayaran ang buwis. Ang pagbawas ay ibinibigay taun-taon sa maximum na halaga na 1 milyong rubles bilang paggalang sa kita na natanggap sa isang taon ng kalendaryo mula sa pagbebenta ng mga tirahan na bahay, apartment, silid, dacha, hardin na bahay, lupain o (mga) bahagi sa tinukoy na ari-arian. Ang mga detalye ng pagbibigay ng bawas sa buwis sa ari-arian ay ibinigay para sa talata 2 ng Artikulo 220 ng Kodigo sa Buwis ng Russian Federation (mula dito ay tinutukoy bilang ang Kodigo sa Buwis ng Russian Federation).

Anong buwis sa pagbebenta ng isang apartment ang dapat bayaran?

Kung nagbebenta ka ng real estate, iyon ay, nakatanggap ng kita, kailangan mong iulat ito sa mga awtoridad sa buwis. Pagkatapos ng lahat, inirehistro ng Rosreestr ang paglipat ng mga karapatan mula sa iyo sa ibang tao. Iyon ay, ang estado ay nakatanggap ng impormasyon tungkol sa iyong transaksyon, ikaw, nang personal o sa pamamagitan ng iyong kinatawan sa pamamagitan ng proxy, ay pumirma ng isang aplikasyon upang irehistro ang paglilipat ng mga karapatan.

Buwis sa pagbebenta ng isang apartment, bahay, mas mababa sa 3 taon, 5 taon ng pagmamay-ari sa 2019

Hello, Alexey. Oo, tama iyan. Yung. bumili ka ng apartment sa halagang 1,300,000 at naibenta mo sa halagang 1,250,000, tama ba? Ngunit dahil ang 70% ng 2 milyong kadastral ay 1,400,000, higit sa presyo ng pagbebenta, ang pagkalkula ay gagawin mula sa 1,400,000 Ang buwis ay magiging (1,400,000 - gastos sa pagbili 1,300,000) * 13% = 13,000 rubles.

Anong buwis ang dapat mong bayaran sa pagbebenta ng isang apartment sa 2019: mga halaga ng personal na buwis sa kita, kung paano bawasan ang mga halimbawa ng pagkalkula

Ang nagbabayad ng buwis ay may obligasyon, nang nakapag-iisa o sa pamamagitan ng isang legal na kinatawan, na pumunta sa mga awtoridad sa buwis sa kanyang lugar ng paninirahan at ipakita ang Form 3-NDFL, na kinumpleto alinsunod sa lahat ng mga pamantayan. Kung hindi, kailangan mong magbayad ng multa, at kung minsan ang usapin ay maaaring mauwi sa mga paglilitis sa korte.

Donated housing Ang isang donasyong apartment ay napapailalim din sa pangangailangang magbayad ng buwis kung hindi pa lumilipas ang 3 taon mula sa petsa ng donasyon. Kung gusto mong makatipid sa mga pagbabayad ng buwis, maaari kang mag-isyu ng cash refund sa pamamagitan ng pagsusumite ng tax return sa Federal Tax Service pagkatapos ng transaksyon. Ito ay magiging isang magandang pinansiyal na unan sa ganoong sitwasyon. Ang mga kakaiba ng pagbili ng apartment na wala pang 3 taong gulang Ang personal na buwis sa kita ay binabayaran ng lahat ng indibidwal sa bawat kita. Bilang resulta ng pagbebenta ng isang apartment, kumikita ang isang indibidwal, na nangangahulugang dapat siyang magbayad ng buwis sa estado. Ngayon ang rate ng buwis ay:

• Para sa mga residente - 13%;
• Para sa mga hindi residente - 30%.

Ang pagbabayad ng 13% na buwis ay isang karaniwang mandatoryong buwis ng estado - ito ay ipinapataw sa pagbebenta ng iyong sariling real estate, na pagmamay-ari ng kasalukuyang nagbebenta nang wala pang 3 taon.

Bawal

Pederal na Batas ng Hulyo 21, 1997 N 122-FZ Kaya, kung ang apartment ay pag-aari ng nagbebenta sa loob ng 3 taon o higit pa (higit sa 3 taon), hindi na kailangang magbayad ng personal na buwis sa kita.
Kapag nagbebenta ng naturang apartment, hindi na kailangang punan at magsumite ng tax return (form 3-NDFL) sa tanggapan ng buwis.
Ang nasabing kita ay hindi napapailalim sa deklarasyon. Pagbebenta ng apartment na pagmamay-ari nang wala pang 3 taon Isipin natin na magpasya kang magbenta ng apartment na pagmamay-ari nang wala pang 3 taon sa mas mataas na presyo kaysa sa binili nito.

Pansin

Nakatanggap ka ng kita. Alinsunod dito, dapat kang magbayad ng buwis sa natanggap na kita.

Kung ang presyo ng pagbebenta ng apartment ay katumbas ng o mas mababa sa 1 milyon, hindi na kailangang magbayad ng buwis sa pagbebenta ng apartment.

Buwis sa pagbebenta ng isang apartment na pag-aari nang wala pang 3 taon

Nakatanggap ang may-ari ng karapatang magbenta/magpalit ng pabahay nang walang mga gastos sa personal na buwis sa kita.
Ngunit mula noong nakaraang taon, ang mga tuntunin ng pagmamay-ari bago ibenta ay naging mas mahigpit.

Mahalaga

Ang taya ay nanatiling pareho:

• para sa mga mamamayan ng Russia 13%;
• para sa iba ito ay tinutukoy sa 30%.

Ngayon ang panunungkulan ay umabot sa 5 taon, ngunit ang pagtaas ay hindi nalalapat sa lahat ng kategorya ng mga mamamayan.

Para sa mga kasunduan sa regalo, kapag ang karapatan ng pagmamay-ari ay inilipat sa mga kamag-anak na malapit sa dugo, ang mga tuntunin ay nananatiling pareho: 3 taon.

Ang pagtaas ay hindi nakaapekto sa mga mamamayang tumanggap ng ari-arian sa pamamagitan ng mana o may encumbrance.
Ang mga bagong tuntunin ay may kaugnayan lamang para sa mga taong nakatanggap o bumili ng mga bagay pagkatapos ng mga pagbabago sa batas sa mga karapatan sa ari-arian.

Kung pagmamay-ari ang apartment bago ang 2016, hindi nalalapat ang bagong regulasyon at nananatiling pangunahin ang termino.

Buwis sa pagbebenta ng isang apartment na pag-aari nang hanggang 3 taon o higit pa

Ang tampok na ito ang unang isinasaalang-alang.
Wala pang 3 taon naibenta ang apartment? Sa kasong ito, bilang isang patakaran, ang mga buwis ay binabayaran nang buo.
Kung ang isang mamamayan ay nagmamay-ari ng ari-arian nang higit sa tinukoy na panahon, hindi na kailangang bayaran ang estado.
Ang nasabing ari-arian ay hindi napapailalim sa buwis. Kadalasan, kailangan mo pa ring gumastos. Ngunit sa ilalim ng ilang mga pangyayari maaari silang mabawasan. O iwasan ito nang buo. Ito ay normal. Mga minimum para sa mga may-ari Ngayon ng kaunti tungkol sa kung paano mo maiiwasan ang mga buwis.

Maaari itong gawin nang legal. Gaya ng nabanggit na, kung ang isang mamamayan ay nagmamay-ari ng ari-arian nang higit sa pinakamababang panahon na itinatag ng estado, hindi na kailangang mag-alala tungkol sa mga buwis.

Hindi lang sila binabayaran.

Pagbebenta ng isang apartment na pag-aari nang mas mababa sa 3 taon - mga pangunahing tampok

Tungkol sa mga patakaran ng pagkalkula Magrerehistro ba ang isang mamamayan ng pagbebenta ng isang apartment na pag-aari nang mas mababa sa 3 taon? Magkano ang buwis na kailangan niyang bayaran? Bilang isang patakaran, ang lahat ay nakasalalay sa sitwasyon.

Impormasyon

Karaniwan ang mga buwis sa ari-arian ay 13% ng presyo ng pagbebenta ng real estate.

• ang kadastral na halaga ng pabahay ay isinasaalang-alang kung ang apartment ay ibinebenta nang mas mura (ang buwis ay ipinahayag bilang 13% ng 70 porsiyento ng presyo ng estado);
• ang mga kalkulasyon ay batay sa halagang nabawasan ng 1,000,000 rubles (kapag nag-aaplay para sa isang karaniwang bawas);
• Ang 13% na buwis ay binabayaran sa perang natanggap pagkatapos ng reimbursement ng mga gastos para sa pagbili ng ari-arian na ibinebenta.

Sapat na malaman ang kadastral na halaga ng pabahay upang malaman nang eksakto kung magkano ang kailangan mong bayaran sa estado sa isang kaso o iba pa pagkatapos makumpleto ang isang transaksyon sa real estate.

Paano magbenta ng apartment na wala pang 3 taong gulang at hindi nagbabayad ng buwis

Posibleng bawasan ang halaga ng buwis kung patunayan mo na ang bagong may-ari ay gumastos ng mga pondo upang mapabuti ang mga kondisyon.

Ang halaga ng buwis ay bababa sa proporsyon sa mga gastos ng may-ari.

Batay sa halaga ng ari-arian May isa pang paraan kapag hindi binabayaran ang buwis sa pagbebenta ng apartment. Ayon sa batas, ang halaga ng isang bagay hanggang sa isang milyong rubles ay hindi napapailalim sa mga buwis. Samakatuwid, sa industriya ng real estate ay gumagamit sila ng isang simpleng opsyon kapag ang kontrata ay tumutukoy sa isang halaga ng hanggang sa 1 milyong rubles. Kung ang presyo ay mas mataas, pagkatapos ay ang balanse ay iguguhit sa pamamagitan ng pagsulat bilang isang regular na resibo.

Hindi kinakailangang maghanap ng mga ilegal at kahina-hinalang paraan upang maiwasan ang mga pagbabayad ng buwis.

Ang batas ay nag-iiwan ng mga legal na paraan upang maiwasan ang pagbabayad ng buwis sa mga benta. Posible ring ibalik ang mga pondong ginastos gamit ang bawas sa buwis.

Ano ang buwis sa pagbebenta ng isang apartment na pag-aari nang wala pang 3 taon?

Ang industriya ng real estate ay multifaceted. Maraming pitfalls dito.

Sabihin nating bumili ka ng apartment na hindi mo na gusto sa paglipas ng panahon o ang maliit na square footage ay nagdudulot ng abala.

Oo, sumpain ito, ang mga kapitbahay ay sumasayaw hanggang 3 am at walang magagawa sa kanila! Ano ang gagawin sa kasong ito? Marahil ay iniisip mo ang tungkol sa pagbebenta ng iyong apartment. Ngunit mayroong isang maliit na nuance - ang Tax Code ng Russian Federation ay nagbibigay para sa personal na buwis sa kita. At kasama sa buwis na ito ang kita mula sa pagbebenta ng isang apartment na pag-aari ng isang indibidwal nang wala pang tatlong taon. Paano maiiwasan ang mga gastos o hindi bababa sa bawasan ang mga ito? Sabihin pa natin.

Paano maiiwasan ang pagbabayad o pagbabawas ng mga buwis kapag nagbebenta ng bahay

Gayunpaman, mahalagang bigyang-pansin ang ilang mahahalagang puntos na nauugnay sa paggamit ng karaniwang bawas:

1. Kung ang pabahay ay binili pagkatapos ng Enero 1, 2016 at naibenta sa halagang mas mababa sa 70% ng kadastral na presyo ng ari-arian, kung gayon para sa pagkalkula ng buwis sa kita, ang kita mula sa pagbebenta ng pabahay na ito ay kakalkulahin sa 70% ng halaga ng kadastral.

   Magbasa pa: Buwis at halaga ng kadastral.

2. Para sa bawat ari-arian, maaari mong ilapat ang isa lamang sa mga pagbabawas: ang karaniwang bawas o ang bawas para sa mga gastos sa pagbili.

   Ang parehong mga pagbabawas na ito ay hindi maaaring ilapat sa parehong ari-arian (liham ng Federal Tax Service ng Russia na may petsang Pebrero 12, 2013 No. ED-4-3/).

   Halimbawa: Noong 2015, Zhukov Zh.Zh. bumili ng isang silid para sa 1.5 milyong rubles.

   Noong 2016, ibinenta niya ito ng 2 milyong rubles. Zhukov Zh.Zh.

Mga paliwanag

Halimbawa: Noong Enero 2013, si Chekhov A.P. bumili ng apartment sa ilalim ng kontrata sa pagbebenta. Noong Agosto 2017, ibinenta niya ang apartment na ito. Dahil ang apartment ay binili bago ang Enero 1, 2016 at sa oras ng pagbebenta ay pag-aari ng may-ari ng higit sa tatlong taon, si Chekhov A.P. hindi mo kailangang magbayad ng 13% na buwis sa pagbebenta ng isang apartment, at hindi mo rin kailangang magsumite ng 3-NDFL na deklarasyon sa tanggapan ng buwis. Kung nakatanggap ka ng pabahay pagkatapos ng Enero 1, 2016 bilang isang mana/regalo mula sa isang malapit na kamag-anak, o sa pamamagitan ng pribatisasyon, ang pinakamababang panahon ng pagmamay-ari ng ari-arian ay magiging tatlong taon din. Sa lahat ng iba pang mga kaso, kapag bumili ng pabahay pagkatapos ng Enero 1, 2016, ang pinakamababang panahon ay 5 taon. Halimbawa: Sa simula ng 2016, si Simonov K.M. Nagmana ng isang apartment sa Moscow mula sa kanyang mga magulang.

Plano niyang ibenta ang nasabing apartment sa katapusan ng 2019.

Narito ang sampung crossover na nagkakahalaga ng mas mababa sa isang milyong rubles sa ating bansa.

Volkswagen Tiguan

Ang German SUV ay isang regular na panauhin sa listahan ng 25 pinakasikat na mga kotse sa Russian Federation. Malamang, ngayon ay mananatili siya doon magpakailanman dahil sa kaakit-akit na presyo para sa pangunahing pagbabago. Ang Tiguan Trend&Fun, na mayroong 122-horsepower 1.4 TSI engine, front-wheel drive at manual transmission, ay nagkakahalaga ng 899 libong rubles. Ang isang kotse na may 1.4 TSI engine na may 150 lakas-kabayo at isang DSG robot ay naka-presyo sa 999 libong rubles. Sa pamamagitan ng paraan, ang pangunahing Tiguan na ito ay nakakuha ng 2-zone climate control, ESP, isang audio system na may 8 speaker, pinainit na upuan at salamin, pati na rin ang 6 na airbag.

Citroen C4 Aircross

Ang mga tagahanga ng pagka-orihinal mula sa Citroen ay maaaring bumili ng C4 Aircross SUV para sa hanggang 1 milyong rubles. Ang kotseng ito, kung kukunin natin ang mga teknikal na bahagi nito, ay kinokopya ang Japanese Mitsubishi ASX. Para sa isang katulad na halaga ng pera, ang French beauty ay magiging mas simple kaysa sa Tiguan sa pangunahing bersyon nito. Ang C4 Aircross na may 1.6 unit na may 117 lakas-kabayo, manual transmission at front-wheel drive ay naka-presyo sa 909 libong rubles; ang isang front-wheel drive na kotse na may 2.0-litro na 150-horsepower na makina at manu-manong paghahatid ay nagkakahalaga ng 979 libong rubles.

Ang pangunahing Citroen C4 Aircross (Dinamique) ay mas mababa din sa nabanggit na German crossover: 2 airbag, audio na may 4 na speaker, at pinapalitan ng "klima" ang isang simpleng "air conditioner". Kung gusto mo ng ESP at heated na upuan, magbayad ng dagdag.

Mitsubishi ASX

Siyempre, ang mga Japanese na kotse ay napakapopular sa ating bansa, at ang mga compact SUV ay kabilang sa mga nangunguna. Ang Mitsubishi sa segment na ito ay kinakatawan ng modelo ng ASX, na ipinamahagi sa Russia noong 2013 na may sirkulasyon na 25,000 mga yunit. Para sa 969 libong rubles makakakuha ka ng isang ASX na may 140-horsepower na 1.8-litro na natural aspirated petrol engine, front-wheel drive at isang CVT.

Ang listahan ng mga kagamitan para sa naturang crossover ay may kasamang pitong airbag, ESP, isang audio system na may 4 na speaker, air conditioning at haluang metal na gulong. Hindi masama sa lahat!

Ford Kuga

Noong unang panahon, ang kumpanya ng Ford ay hindi pinamamahalaang hatiin ang compact SUV market sa oras, at si Kuga, pagkatapos ng pagbabago ng mga henerasyon sa Russian Federation, ay mas mababa pa rin sa tanyag na pag-ibig sa parehong Tiguan at ang natitirang bahagi ng "Japanese. ”. Ang Kuga sa pangunahing bersyon ay nagkakahalaga ng 989 libong rubles. Sa pagbabayad ng halagang ito, makakatanggap ka ng isang front-wheel drive na kotse na may 1.6 EcoBoost engine na may 150 lakas-kabayo at isang manu-manong paghahatid. Ang pinakamurang bersyon na may awtomatikong paghahatid ay nagkakahalaga lamang ng 10 libong rubles. higit pa. Kasama sa kagamitan nito ang isang de-kalidad na 150-horsepower na natural aspirated na makina na may dami na 2.5 litro.

Ang Trend package ay magpapasaya sa mga may-ari nito na may pitong airbag, ESP, at isang CD/MP3 radio na may 6 na speaker. Maaari kang makakuha ng maiinit na upuan at climate control para sa karagdagang halaga. Kapansin-pansin na sa base Kuga ang power unit ay sinimulan ng isang pindutan.

Hyundai ix35

Ngayon, ang aming mga benta ng ix35 ay tumaas: ayon sa mga resulta ng unang kalahati ng taong ito, ang crossover na ito ay ang ika-3 pinakasikat sa Russian Federation. Ang pangunahing kotse na may 150-horsepower 2.0 petrol engine, manual transmission at front-wheel drive ay naka-presyo sa 899 libong rubles. Ang isang katulad na SUV na may awtomatikong paghahatid ay nagkakahalaga ng 50 libong rubles.

Sa kasamaang palad, ang pangunahing Hyundai ix35 ay may medyo simpleng hanay ng mga kagamitan: walang ESP, 2 airbag lamang, isang radyo na may anim na speaker, at walang kontrol sa klima. Ngunit ang mga gulong ng haluang metal at mga kulay na metal ay magagamit.